1.1.       AMORTİSMANLARIN ENTEGRASYONU

1.1.1.        Amortisman Tablosuna Yapılan Ekler

1.1.1.1         Dönemsel Amortisman Kolonları

Sabit kıymet amortismanlarının muhasebeye entegrasyonunun yapılabilmesi için, amortisman tablosunda dönemsel hesaplamaların listelenmesi sağlanmıştır. Böylelikle mali yıla ait hesaplamalarda son kayıdın alttaki satırları ezmesi ve her mali döneme ait hesaplamanın bir satır olması özelliği değiştirilerek, dönemsel kayıtların ayrı ayrı tutulması kurgulamasına geçilmiştir.

Dönemsel amortismanların takip edilebilmesi için amortisman tablosuna;

1.       Dönemsel Aktif Değerleme

2.       Dönemsel Birikmiş Amortisman Değerlemesi

3.       Dönemsel Amortisman , kolonları eklenmiştir.

Amortisman tablosuna yapılan dönemsel amortismanlar kolonunda , ilgili döneme ait son hesaplama koyu renkte  gösterilmektedir.

Muhasebeleşmiş İşareti

Amortisman tablosunun ilk kolonuna, manuel olarak ya da entegrasyon sonucunda muhasebeleşmiş işareti “M” nin koyulması sağlanmıştır.

1.1.1.2         Amortisman tablosu satırlarında F9 menüsüne eklenenler

Amortisman tablosu satırlarında F9 menüsüne; “Muhasebeleştir” ve “Muhasebeleşme İşaretini Koy”  seçenekleri eklenmiştir.

1.1.2.        Amortisman Tablosunda Dönemsel Hesaplamalar

1.1.2.1         Dönemsel Amortisman Hesaplanması

Ara dönem hesaplamalarının kümülatif olarak gitmesi sağlanmıştır. Bu nedenle amortisman oranı, hesaplamanın yapılacağı ay bazında hesaplanmaktadır.

Örnek1: 2000 Ocak ayında aktife giren sabit kıymete, dönemsel normal amortisman hesaplattırıldığında kullanılacak amortisman oranı aşağıdaki şekilde hesaplanır.

Maliyet: 100.000.000

Amortisman Oranı: %20

Mart Ayı Amortisman Oranı:   (20 * 3) / 12 =  5

Nisan Ayı Amortisman Oranı: (20 * 4) / 12 = 6,66666667

Mayıs Ayı Amortisman Oranı: (20*5) / 12 = 8,33333333

Haziran Ayı Amortisman Oranı: (20*6) / 12 = 10 olarak hesaplanır.

İlgili sabit kıymetin dönemsel hesaplamaları aşağıdaki şekilde olacaktır.

1.1.2.2         Dönemsel Değerleme Hesaplamaları

Yeniden değerleme oranları, Ticari sistem yönetiminden ay bazında girilmelidir. Bu durumda, amortisman hesaplamalarında ilgili dönem için geçerli olacak oran hesaplama ayından alınır.

Örnek2: 2004 yılı yeniden değerleme oranlarını aşağıdaki gibi girelim. Yukarıda sabit kıymet kaydına  2001 yılı için aşağıdaki dönemlerde hesaplama yaptıralım.

Bu durumda hesaplamalar aşağıdaki gibi olacaktır.

1.1.3.        Amortismanların Muhasebeleştirilmesi

1.1.3.1         Muhasebe Bağlantı Kodlarında Sabit Kıymet Öndeğerleri

Muhasebe bağlantı kodlarından, sabit kıymetler için muhasebe kod öndeğerleri girilir.

1.1.3.2         Sabit Kıymet Kartlarında Muhasebe Kodları

Sabit kıymet kartları “Muhasebe Hesapları”  menüsünden sabit kıymet işlemlerinin entegrasyonunda kullanılacak muhasebe kodları girilebilir.

1.1.3.3         Amortisman Tablosundan Muhasebe Kodlarının Girilmesi

Amortisman tablo satırlarında F9 menü seçeneklerinden ulaşılan “Muhasebe Kodları”ndan, hesaplanın entegre edileceği muhasebe kodları girilebilmektedir.

1.1.3.4         Muhasebeleştirme İşlemleri

Amortisman tablosunda dönemsel değerler muhasebeleştirilebilmektedir.

Amortisman tablosunda, entegrasyonu yapılacak satır üzerinde F9 menüsünde yer alan “Muhasebeleştir“ seçeneği ile muhasebeleştirme filtrelerinin verileceği pencereye ulaşılır.

Muhasebeleştirme filtrelerinde; oluşacak muhasebe fişinin tarihi öndeğer olarak günün tarihi gelmekte,  kullanıcı tarafından değiştirilebilmektedir. Örnek2 ‘de yer alan amortisman tablosunun Ocak ayı hesaplaması için oluşacak mahsup fişi, aşağıdaki gibi olacaktır.

1.1.3.5         Muhasebeleşme İşareti

Amortisman tablosu satırlarında F9 menüsünde yer alan “Muhasebeleşme İşareti Koy”  seçeneği ile satırlara muhasebeleşmiş statüsü verilebilmektedir.

Muhasebeleşmiş işareti olan satırlarda, F9 menüsünde “Muhasebeleşme İşaretini Kaldır” seçeneği oluşmaktadır.

1.1.4.        Veri Tabanı Yapısında Yapılan Eklemeler

LG_XXX_FAYEAR Tablosu’na eklenen kolonlar;

·         “CALCMON” kolonu: Calcmon’da, hesaplamanın hangi ay için yapıldığı bilgisi tutulmaktadır.

·         “ACCFICHEREF” kolonu:  Amortisman tablosu kayıtlarında, Muhasebe fiş referansı, ACCFICHEREF kolonunda tutulmaktadır.

·         Muhasebeleşmiş işareti:

·         Dönemsel hesaplamalar için eklenen kolonlar:

Locfigs2_Perdreval: Dönemsel aktif değerleme

Locfigs2_Perdaccdeprrv: Dönemsel birikmiş amortisman değerlemesi

Locfigs2_Perdrepr: Dönemsel Amortisman

Curfigs2_Perdreval: Alternatif  tabloda dönemsel aktif değerleme

Curfigs2_Perdaccdeprrv: Alternatif  tabloda dönemsel birikmiş amortisman değerlemesi

Curfigs2_Perddepr: Alternatif  tabloda dönemsel amortisman

LG_XXX_GLASSGN Tablosu: Muhasebeleştirme işlemlerinde kullanılmak üzere, GLASSGN tablosu eklenmiştir.

1.1.5.        1.14.00 Versiyonundan önceki versiyonlardan geçişte dikkat edilmesi gereken konular:

Ø       Amortisman hesaplamaları muhasebeleşmiş olarak 1.14.00 versiyonuna güncellenecektir. İstenilen kayıtın sağ mouse “Muhasebeleşme İşaretini Kaldır” ile “M” işareti kaldırılabilir.