Devir Nedir

Devir Nedir ?

Devir, firmalar için tanımlanmış olan mali yıl sonunda, muhasebe açısından tüm hesapların kapatılması ve resmi belgeler hazırlandıktan sonra muhasebe ve ticari sistem işlemlerinin etkilerinin yeni bir mali döneme açılış işlemleri şeklinde kaydedilmesidir.

Unity , GOLD, LKS2 programlarında bu işlemler Ticari Sistem bölümünde Dosya ana menü seçeneği altında yer alan Devir seçeneği ile yapılabilmektedir.

Alınteri programı devir işlemler Sistem İşlemlerinde Devir seçeneği ile yapılır.

Unity 1.14.00 ,Gold 4.14.00 ve yukarı versiyonlarda Mali dönem bağımlı seçilen firmalarda bu işlem yapılabilecektir.

ÖNEMLİ UYARILAR !!!

· Diskinizde virüs olup olmadığını kontrol ediniz. Devir işlemine başlamadan önce diskinizin temiz olduğundan emin olmalısınız.

· Devir işleminin yapılacağı firmada hiçbir kullanıcının çalışmadığından emin

olunmalıdır.

· Devir öncesinde tüm verilerinizi yedekleyiniz.

· Devir işlemi yapılmadan önce bir sonraki döneme ait dosyalar oluşturulmuş olmalıdır.

· Devirden önce data dosyalarının sağlıklı olduğundan emin olunmalıdır.

· Devir sonrası oluşan açılış fişlerine raporlama dövizi bakiyeleri devredecektir. Yerel para birimi bakiyesi ve raporlama dövizi bakiyesi uyumsuz olmamalıdır. Örneğin Yerel para birimi bakiyesi Borç olup ,raporlama dövizi bakiyesi Alacak olan kartların bakiyeleri devredilmeyecektir.

· Devir işlemine başlamadan önce Maliyetlendirme işleminin (COST) çalıştırılmış olması, devir sonrası envanterlerin birbirini tutması açısından çok önemlidir. Bu bakımdan devir öncesi maliyetlendirme işlemi çalıştırılmış olması gerekmektedir. Aynı şekilde Maliyetlendirme servisi yapılması gerekmektedir. Stok devir işleminde açılış fişlerine getirilecek olan birim fiyat maliyet hesaplanarak bulunacağından , maliyet hesaplamalarının daha hızlı sonuçlanması açısından devir yapılacak dönemde Dönem Kapama işlemi yapılması performans sağlayacaktır.

· D tipi (Depozitolu olarak hareket görmüş) satırlara sahip işlemler devir sırasında dikkate alınmamaktadır. Bu tip stokların fiili ve gerçek stok durumu devir sonrası bu yüzden farklı olabilir.

· Sabit Kıymet giriş ve çıkış hareketleri stok hareketleri gibi devredilmektedir. Sabit Kıymet Kayıt bilgileri dönemden bağımsız tutulduğundan yeni dönemde aynı bilgilere ulaşılır.

· Muhasebeleştirilen amortisman kayıtları yeni dönemde muhasebeleşmiş olarak gözükmeye devam edecektir. Muhasebeleşmiş amortisman kayıtlarına ait ilgili muhasebe fişi olarak muhasebe kodlarında kullanılan hesaba ait açılış fişi gözükecektir.

· Özel Tüketim Vergisi (ÖTV) bilgileri bir sonraki döneme aktarılmamaktadır.

· Dağıtım emri hareketleri bir sonraki döneme aktarılmamaktadır. Dağıtım emri statüleri devirden önce Kapandı konumuna getirilmelidir..

· Devirden önce dosya oluşturma sırasında cari hesaba ait risk çarpanları öndeğer olan “1”’e otomatik olarak dönmektedir. Devir parametrelerinde “Cari hesap risk parametreleri = Devredilecek” seçilirse, devir işlemi cari hesabın önceki dönemde geçerli risk çarpanları aynen yeni döneme aktarılır.

· Devir işlemi Ödeme / Tahsilat üzerinden yapılırsa cari hesaba ait kapanmamış işlemler için işyeri ve işlem dövizleri dikkate alınarak açılış fişinde her bir satır olarak yer alır. Ödeme planları oluşturulmaz. Ödeme tarihleri oluşturulur. Oluşan her hareketin satır açıklamasında geçmiş dönemdeki fişe ait tür,numara ve tarih bilgileri yer alır.

· Devir işlemi ödeme / tahsilat üzerinden yapılırsa borç takip penceresine yansımayan hareketlerin cari hesap açılış fişlerine yansımayacağı unutulmamalıdır. Bu yüzden boş satırlı ödeme planlarına bağlı işlemler bir sonraki dönemin açılış fişini etkilemeyecektir.

· Cari hesap kur farkı işlemlerinin işlem dövizi bazında bakiyeleri yeni döneme kur farkı işlemi olarak aktarılacaktır. Cari hesap için aktarılan kur farkı işlemine muhasebeleşmiş işareti gelecektir. Yani önceki dönemdeki aynı işlem dövizi için kullanıcı tarafından kesilmiş kur farkı işlemlerinin bakiyesi yeni döneme muhasebeleşmiş bir kur farkı fişi olarak aktarılacaktır. Muhasebe kur farkı fişlerinin bakiyesi ise Açılış fişlerinde yer alacaktır.

· Ödeme / tahsilat üzerinden devir işleminde farklı döviz türlerinden kapama yapılmış ise devirden önce kur farkı hesaplatılması ve bir sonraki döneme bu kur farkı bilgilerinin devredilmesi işlemlerin tutarlılığının sağlanması açısından faydalıdır.

· Devir parametrelerinde “Firma Numaraları = Yeni Numara verilecek” şeklinde aktarım yapıldığında yeni dönem Kayıt numaralama şablonu kontrol edilmemektedir. Yeni oluşturulacak fiş numalarını 8 karekter olan ( 00000001 ) olarak eklemektedir.

· Yeni dönemde daha önce girilmiş fişlerdeki numara ile devredilen fişlerin numaraları çakışması durumunda bu fişler devredilmeyecektir.

· Devir yapılması durumunda devam eden bir puan kampanyası için önceki dönemde toplanmış puanlar geçerliliğini yitirmektedir.

Devir Parametreleri

Devredilecek dönem numarası : Firmanın hangi dönemine ait bilgiler yeni bir döneme aktarılacak ise eski dönem numarasının girildiği alandır.

Yeni dönem numarası : Eski bilgilerin aktarımının yapılacağı yeni döneme ait numaradır.

Yeni dönem tarihleri : Aktarım işleminin yapılacağı yeni döneme ait başlangıç ve bitiş tarih bilgilerinin bulunduğu alandır. Firmaya ait yeni dönem Devir işleminden önce oluşturulduğu için öndeğer olarak kullanıcı tarafından açılmış olan yeni döneme ait tarih bilgileri gelir.

Eğer yeni dönem oluşturulmadan Devir bölümüne gririlir ise bu alanda anlamsız tarihlerle karşılaşılabilir.

Fiş numaraları : Eski numaralar kullanılacak / Yeni numara verilecek : Yeni döneme aktarılacak olan aşağıdaki fiş türlerinin eski dönemdeki numaraları ile mi aktarılacağını, yoksa aktarılan döneme ait kayıt numaralama şablonlarındaki son numaraya göre mi aktarılacağını belirlemek için kullanılır.

Yeni numara verilecek seçildiğinde yeni dönemin kayıt numaralama şablonu oluşturulmuş olmalıdır.

Eski numara kullanılacak denildiğinde yeni dönemde numara çakışması yaşanması durumunda bu fişler aktarılmayacaktır.

Yeni fiş numarası verilebilecek olan fişler şunlardır :

* Bekleyen siparişler

* İade edilmemiş ve faturalanmamış konsinye giriş fişleri

* İade edilmemiş ve faturalanmamış konsinye çıkış fişleri

* Başlamadı statüsündeki üretim emirleri.

Cari hesap devri : Son bakiye üzerinden / Ödeme tahsilat üzerinden :

Son bakiye üzerinden seçilirse :

· Bu durumda cari hesapların son bakiyeleri işyerlerine ve işlem dövizi türlerine göre parçalanır ve işyerlerine göre oluşturulan açılış fişlerine kaydedilir.

· İşyerine göre bakiye şöyle bulunur : Cari hesabın her işyeri için hareket gördüğü işlem döviz türüne göre ekstresi alınır. O işyerinden ilgili dövizi türüne ait toplam borç tutarı ile toplam alacak tutarı arasındaki fark o cari hesabın o işyerindeki bakiyesini verir.

· Bu açılıştan sonra cari hesapların kart üzerindeki toplam bakiyeleri (Yerel para birimi,işlem döviz toplamları ve raporlama dövizi ) ile önceki dönem sonundaki toplam bakiyesi birbirini tutmalıdır.

· Cari hesabın Yerel para birimi , raporlama dövizi , işlem dövizi bakiyesinin uyumsuz olmaması gerekir. Yani Yerel para birimi bakiyesi Borç iken raporlama dövizi bakiyesinin Alacak olması durumunda Son bakiye üzerinden devir yapıldığında tutarlarda sorun yaşanacaktır.

Ödeme tahsilat üzerinden seçilirse :

· C/H borç takip penceresinde kullanıcı tarafından yapılan kapama işlemleri dışında kalan işlemler işlem döviz türleri ve işyeri bilgileri de dikkate alınarak gruplanır ve açılış fişlerinde ayrı satırlar olarak yer alır. Her satıra ait ödeme tarihi getirilir.

· Bu açılıştan sonra da cari hesapların kart üzerindeki toplam bakiyeleri (Yerel para birimi,işlem döviz toplamları ve raporlama dövizi ) ile önceki dönem sonundaki toplam bakiyesi birbirini tutmalıdır.

Cari hesap risk parametreleri : Devretmeyecek / Devredecek : Devredilecek olarak seçilirse cari hesap kartı üzerinde yer alan risk parametreleri (Risk çarpanı, toplamı ve limiti) yeni döneme aynen aktarılırlar. Devretmeyecek seçilirse aktarılmazlar.

Karş. çek / prot. Senet (Ç/S riski) : Devretmeyecek / Devredecek : Cari hesap kartlarının risk bilgileri penceresinde yer alan karşılıksız çek toplamı ve protestolu senet toplamı alanlarıyla ilgili bir parametredir. Devredilecek olarak seçilirse geçen dönem sonunda bu alanlarda yer alan tutarlar yeni döneme aynen aktarılır. Devredilmeyecek olarak seçilirse yeni dönemde bu alanlar sıfırlanır.

Çek/senet vadesi : Vadesi belirtilen günden önceye rastlayan çek/senetlerin devri yapılmaz.

Hesaplama şöyle yapılır.

Vadesi dönem sonundan 10 gün öncesine rastlayan bir çekin vadesi 10 olarak alınır ve bu parametre 10’ten büyük veya eşit değil ise o çekin devri yapılmaz.

Ciro takip süresi : Ciro işleminin yapıldığı tarih ile dönem sonu arasındaki fark burada girilen süreden büyük ise, bu çek/senetlerin devri yapılmaz.

Tahsil edilemeyen çek/senetler : Aktarılacak / Aktarılmayacak : Eski dönemde var olan tahsil edilemeyen çek/senetlerin aktarılıp aktarılmayacağı bu parametre ile belirlenir.

Karş. çek / prot. Senet : Aktarılacak / Aktarılmayacak : Eski önemde mevcut olan karşılıksız çekler ile protestolu senetlerin aktarılıp aktarılmayacağının belirlendiği parametredir.

Proforma Faturalar : Aktarılacak / Aktarılmayacak : Eski dönemde mevcut olan proforma faturaların yeni döneme aktarılıp aktarılmayacağının belirlendiği parametredir.

Devredilecek Bölümler : Devir işleminin hangi bölümler için geçerli olacağı burada belirlenir. Seçenekler şunlardır :

* Malzeme

* Sipariş

* Talep,MPS ve MRP

* Cari hesap

* Kasa

* Banka

* Çek / Senet

* Muhasebe

Bu bölümlerden kullanıcı açışından devir işlemine hazır olan bir ya da birkaçı devredilebileceği gibi, tamamı da devredilebilir.

STOKLARIN DEVİR İŞLEMLERİ

· Envanter devri için devir fişleri kullanılmaktadır.

· Envanter devri firmanın kullandığı maliyet sistemine göre ve ambar maliyet grupları bazında yapılır.

· Devredilecek konsinye çıkış fişi yok ise, stok devri önceki dönem sonu envanterindeki miktar ve birim maliyetler üzerinden yapılır. ( FIFO ve LIFO Maliyet yöntemleri kullanılıyor ise envanter buna uygun şekilde parçalanarak devredilir.)

· Dönem sonunda ambar maliyet grubu bazında stokların negatif (-) olduğu durumda, maliyet türü ne olursa olsun negatif miktarlar devredilmez. Bu nedenle yıl sonu itibarı ile stok miktarlarının düzenlenmesi gerekir.

· Ambar Maliyet grubu bazında stok seviyesi pozitif, bu maliyet grubuna ait bir ambarda negatiflik olduğunda ise devir fişinde bu ambara ait satır yer almaz. Bu negatif miktar aynı maliyet grubuna ait pozitif ambarlara uygun dağılımlarla dağıtılır.

· Eldekilerin Ortalaması , FIFO , LIFO gibi yürüyen maliyet yöntemleri seçili iken devir yapıldığında stok seviyesi dönem sonunda pozitif olsa bile ara tarihlerde negatiflik olması durumunda , maliyet hesaplanmayacağı için miktarlar devredilmez.

· Stok devir işlemlerinde kullanılan envanter hesaplama algortiması dönem kapama bilgilerinden faydalanmaktadır. Maliyet yönetimi ne olursa olsun dönem kapama yapılmış olması stok devri için süre açısından performans sağlayacaktır.

· Malzeme sınıfları ve malzeme tabloları devir fişinde yer almaz.. Detayları devredilir.

· Stok Yeri , Seri/Lot bilgileri firma maliyet yöntemine bakılmaksızın devredilir. Ancak devredilen bilgilerin maliyetleri firma maliyet yöntemine göre devredilir.

Sipariş devri

· Kapandı ya da tamamı sevkedildi statüsündeki sipariş fişleri devredilmez.

· Alınan ve Verilen sipariş fişleri içinde sevkedilmeyi bekleyen sipariş fişleri devir parametrelerine göre yeni numara verilerek ya da eski numaraları ile devredilir. Sipariş satırlarındaki teslim/temin tarihi değişiklik olmadan yeni fiş satırlarına aktarılır.

· Sipariş fişi içinde sadece sevkedilmemiş olan satırlar devredilir. Bir kısmı sevkedilen satırlarda ise sadece bekleyen miktar devredilir.

· Onay bilgisi “Öneri” ve Sevkedilebilir” olan Sipariş fişleri devirde dikkate alınır.

· Devredilen sipariş fişleri üretim emirleri ile bağlantılı ise fişe bağlı üretim emirleri bağlantıları aynen taşınmaktadır.

· Sipariş fişi; fiş geneli detay bilgi , fiş satırında F9 menüden girilen detay bilgi ve satırda yer alan malzeme kartı üzrindeki detay bilgi ayrıca fiş detay tabında açıklama alanlarına girilen text satırları devir sonrası oluşan sipariş fişlerine gelmektedir.

Stok fişleri ve İrsaliyeler

· Faturalanmamış veya iade edilmemiş konsinye giriş/çıkış fişleri dışında stok fişlerinin devri yapılmaz.

· Konsinye giriş iade ve Konsinye çıkış iade fişlerinin hiç bir durumda devri yapılmaz.

· Söz konusu konsinye giriş ve çıkış fişleri işlem tarihi ve fiş numarası dışındaki bilgilerinde hiç bir değişiklik yapılmadan yeni döneme aktarılır.

· Aktarılan konsinye fişlerinin tarihi mali dönem başına eşit olur.

· Aktarılan konsinye fişlerinin devir parametrelerine göre ya eski numaraları kullanılır, ya da yeni numara verilir.

· Konsinye fişlerinin birim maliyet bilgileri de yeni döneme aynen aktarılır ve bunların maliyetlendirme servisi ya da COST programı tarafından değiştirilmesi engellenir. Maliyet sistemi açısından bu maliyetlerin kullanılması zorunludur.

Devir işlemi sonrası şu fişler oluşur :

1. Konsinye Giriş Fişleri

· Önceki dönemden hangi konsinye girişler devredilir?

· Önceki dönemde faturalanmamış konsinye giriş fişleri tarih sırasına göre ambarlar ve cari hesaplar bazında listelenir.

· Birebir girişler ile ilişkilendirilerek yapılmış konsinye giriş iade fişleri taranarak ilişkilendirildiği konsinye giriş fişinin satırlarındaki stok miktarı iade miktarı kadar azaltılır.

· Birebir ilişkilendirilmeden kesilmiş konsiye giriş iade fişleri tarih sırasına göre listelenir.

· Tarih sırasına göre ambarlar ve cari hesaplar bazında listelenenen konsinye giriş ve giriş iade işlemleri arasında miktarlar açısından FIFO kapama yapılır.

· Bu kapama sonucunda konsinye giriş fişleri, kapatılmadan kalan satır miktarları üzerinden devredilir.

· Söz konusu konsinye giriş işlem tarihi ve fiş numarası dışındaki bilgilerinde hiç bir değişiklik yapılmadan yeni döneme aktarılır.

· Aktarılan konsinye fişlerinin tarihi mali dönem başına eşit olur.

· Aktarılan konsinye fişlerinin devir parametrelerine göre ya eski numaraları kullanılır, ya da yeni numara verilir.

· Faturalanmış konsinye giriş fişleri devredilmez.

· İade rakamları ambar bazında girişten fazla ise bu konsinye iadeleri yeni döneme devredilmez.

2. Konsinye Çıkış Fişleri

Önceki dönemden hangi konsinye çıkışlar devredilir?

· Önceki dönemde faturalanmamış konsinye çıkış fişleri tarih sırasına göre ambarlar ve cari hesaplar bazında listelenir.

· Birebir girişler ile ilişkilendirilerek yapılmış Konsinye çıkış iade fişleri taranarak ilişkilendirildiği konsinye çıkış fişinin satırlarındaki stok miktarı iade miktarı kadar azaltılır.

· Birebir ilişkilendirilmeden kesilmiş konsiye çıkış iade fişleri tarih sırasına göre listelenir.

· Tarih sırasına göre ve ambarlar bazında listelenenen konsinye çıkış ve çıkış iade işlemleri arasında miktarlar açısından FIFO kapama yapılır.

· Bu kapama sonucunda konsinye çıkış fişleri, kapatılmadan kalan satır miktarları üzerinden devredilir.

· Söz konusu konsinye çıkış işlem tarihi ve fiş numarası dışındaki bilgilerinde hiç bir değişiklik yapılmadan yeni döneme aktarılır.

· Aktarılan konsinye fişlerinin tarihi mali dönem başına eşit olur.

· Aktarılan konsinye fişlerinin devir parametrelerine göre ya eski numaraları kullanılır, ya da yeni numara verilir.

· Faturalanmış konsinye çıkış fişlerinin devri yapılmaz.

· İade rakamları ambar bazında çıkıştan fazla ise kalan iade miktarı devredilmez.

Aktarılan konsinye çıkış fişlerinin devir fişine etkisi ne olacak ?

· Eğer bir ambardan devredilen konsinye çıkış fişleri var ise devir fişleriyle yeni döneme aktarılacak stok miktarı değişir. Artık stok envanterinin (fiili stok) yanısıra konsinye çıkışı aktarılan miktar kadar stoğun da envantere eklenerek devredilmesi gerekir.

· Eklenecek bu miktarın maliyeti ise konsinye hareketlerinde yer alan “birim maliyet” bilgisi üzerinden hesaplanır.

Maliyet yöntemlerine göre konsinye çıkışların devir fişlerine etkisi :

Girişlerin ortalamasına göre

Devir miktarı = envanter miktarı + konsinye çıkış miktarı

Devir maliyeti = (env.birim maliyeti * env.miktarı) + ( her bir fişteki kons. çıkış miktarı * o hareketin birim maliyeti)

· Konsinye çıkış işlemlerinin maliyeti geçmiş dönemden taşınan birim maliyetler üzerinden hesaplanır.

· Girişlerin ortalamasına göre hesaplanan maliyetlerde çıkış fişleri dikkate alınmaz. Fakat eğer devirden gelen konsinye çıkış fişleri var ise, bunlar negatif (-) yönlü bir giriş gibi değerlendirilerek maliyetlere etki eder. Böylece konsinye çıkışlardan sonra kalan stokların maliyetlerinin geçmiş dönemle aynı olması sağlanır.

Bu işlem adımında uygulanacak formül:

Envanter birim maliyeti = Devir maliyeti - (her bir fişteki konsinye birim maliyeti) / Devir miktarı - konsinye çıkış miktarı

Eldekilerin ortalamasına göre

Devir miktarı = envanter miktarı + konsinye çıkış miktarı

Devir maliyeti = (env.birim maliyeti * env.miktarı) + ( her bir fişteki kons. çıkış miktarı * o hareketin birim maliyeti)

· Eldekilerin ortalamasına göre devirden gelen konsinye çıkış fişleri var ise, bunlar negatif (-) yönlü bir giriş gibi değerlendirilerek maliyetlere etki eder. Böylece konsinye çıkışlardan sonra kalan stokların maliyetlerinin geçmiş dönemle aynı olması sağlanır.

Bu işlem adımında uygulanacak formül:

Envanter birim maliyeti = Devir maliyeti - (her bir fişteki konsinye birim maliyeti) / Devir miktarı - konsinye çıkış miktarı

FIFO’ya göre

Bu yöntemde oluşturulan envanter devir hareketlerinin yanısıra her bir konsinye çıkış hareketi için ayrı bir satır eklenmelidir. Yani devir fişinde önce konsinye çıkışlara ait devir satırları, sonra envanter devrine ilişkin satırlar yer almalıdır.

· Konsinye çıkış hareketlerine ilişkin devir satırlarında miktar olarak konsinye çıkılan miktar, birim fiyat olarak o konsinye çıkışın birim maliyeti yer almalıdır.

· Konsinye çıkış işlemlerinin maliyeti geçmiş dönemden taşınan birim maliyetler üzerinden hesaplanır.

· Devirden sonra Ayrıntılı maliyet analizi alındığında her konsinye çıkış hareketi, kendinden dolayı eklenen devir satırının çıkışı gibi görünmelidir.

LIFO’ya göre

Bu yöntemde de oluşturulan envater devir hareketlerinin yanısıra her bir konsinye çıkış hareketi için ayrı bir satır eklenmelidir. Ancak FIFO dan farklı olarak, devir fişinde önce envanter devrine ilişkin satırlar, sonra konsinye çıkışlara ait devir satırları yer almalıdır.

Konsinye çıkış hareketlerine ilişkin devir satırlarında miktar olarak konsinye çıkılan miktar, birim fiyat olarak o konsinye çıkışın birim maliyeti yer almalıdır.

· Konsinye çıkış işlemlerinin maliyeti geçmiş dönemden taşınan birim maliyetler üzerinden hesaplanır.

· Devirden sonra Ayrıntılı maliyet analizi alındığında her konsinye çıkış hareketi, kendinden dolayı eklenen devir satırının çıkışı gibi görünmelidir. ( LIFO’ ya göre)

Dönemsel ortalamaya göre

Devir miktarı = envanter miktarı + konsinye çıkış miktarı

Devir maliyeti = (env.birim maliyeti * env.miktarı) + ( her bir fişteki kons. çıkış miktarı * o hareketin birim maliyeti)

· Konsinye çıkış işlemlerinin maliyeti geçmiş dönemden taşınan birim maliyetler üzerinden hesaplanır.

· Dönemsel ortalamaya göre hesaplanan maliyetlerde dönem içi çıkış fişleri dikkate alınmaz. Fakat eğer devirden gelen konsinye çıkış fişleri var ise, bunlar negatif (-) yönlü bir giriş gibi değerlendirilerek maliyetlere etki eder. Böylece konsinye çıkışlardan sonra kalan stokların maliyetlerinin geçmiş dönemle aynı olması sağlanır.

Bu işlem adımında uygulanacak formül:

Envanter birim maliyeti = Devir maliyeti - (her bir fişteki konsinye birim maliyeti) / Devir miktarı - konsinye çıkış miktarı

Fiziksel maliyet yöntemine göre

FIFO yöntemine göre konsinye devri ile aynıdır.

3. Konsinye Giriş/Çıkış İade Fişleri

· Devredilmez.

4. Devir Fişleri

· Hareket gören her ambar için ayrı ayrı oluşur.

· Fiş tarihi yeni dönem mali yıl başlangıç tarihidir. Fiş time bilgisi 00.00.01 olarak getirilir.

· Miktar olarak ambar bazında en son envanter rakamını getirir. Negatif miktarlar devir fişinde yer almaz..

· Seçilen maliyet türüne göre hesaplanan ambar bazında birim maliyet birim fiyat alanına yansır.

· Girişlerin ortalaması ve Eldekilerin ortalamasına göre oluşan fişlerde her stok tek satırda yer alırken; FİFO ,LIFO maliyet yönteminde ise farklı fiyatlardan giriş yapılmış ise birden fazla aynı stok satırları oluşabilecektir.

· Alt -2 Döviz penceresi ;

Birim Fiyat (Raporlama dövizi) : Eğer o ambardan devredilen konsinye çıkış yok

ise ; İlgili ambardaki devredilecek stok miktarının raporlama dövizi üzerinden birim

maliyeti getirilir.

Eğer o ambardan devredilen konsinye çıkışlar var ise ; Konsinye çıkışların devir

fişlerine etkisine göre raporlama dövizi birim maliyeti getirilir.

Raporlama dövizi kuru : Yerel para biriminden birim maliyet / Raporlama

dövizi cinsinden birim maliyet

Üretim devri

· Üretim emirleri dönem bağımsız olduğu için aynen görülecektir.

· Üretim emirlerine bağlı yeni döneme ait tarihteki planda statüsündeki fişlerin yeni dönemde gözükmesi sağlanacaktır.Bu fişler eski dönemden temizlenecektir .Bu fişlerin üretim emirleri bağlantıları aynen taşınacaktır.

· Planda statüsüne ait fişlerin malzeme durum penceresindeki bilgileri aktarılan fişlere göre güncellenecektir. Yani bir önceki dönem tarihli planda statüsüne ait fişlerin, malzeme durum penceresinde miktarsal toplamı, yeni döneme yansımayacaktır.

Talep Fişleri Devri

· Talep fişlerinde onay bilgisi “Karşılandı” ve “İptal” durumundaki talep fişlerinin devri yapılmayacaktır.

· Karşılandı ve iptal durumundaki talep satırları devredilmeyecektir.

· Talep fişi satırlarının bir kısmı karşılanmış, karşılanıyor durumundaki talep satırlarının karşılanmamış miktarı devredilir. Bu durumda olan ve devredilen talep fişlerinin tamamı onaylandı durumda oluşacaktır.

· Devredilecek talep fişleri devir parametrelerine göre yeni numara verilerek veya eski numaraları ile devredilir.

· Devredilen talep fişlerinin yeni dönemin ilk tarihi olarak oluşacaktır. Teslim tarihlerinde bir değişiklik olmayacaktır.

Üretim Planlama Öneri Fişleri Devri

· Üretim planlama öneri fişlerinde onay bilgisi “Karşılandı” üretim planlama öneri fişlerinin devri yapılmayacaktır.

· Karşılandı durumundaki üretim planlama öneri satırları devredilmeyecektir.

· Üretim planlama öneri fişi satırlarının bir kısmı karşılanmış ise, karşılanıyor durumundaki üretim planlama öneri satırlarının karşılanmamış miktarı devredilir. Bu durumda olan ve devredilen üretim planlama öneri fişlerinin tamamı onaylandı durumda oluşacaktır.

· Devredilecek üretim planlama öneri fişleri devir parametrelerine göre yeni numara verilerek veya eski numaraları ile devredilir.

· Devredilen üretim planlama öneri fişlerinin yeni dönemin ilk tarihi olarak oluşacaktır.

· Teslim tarihlerinde bir değişiklik olmayacaktır.

Faturalar

· Devir parametrelerine bağlı olarak Proforma faturalar devredilir.

· Proforma fatura dışında hiç bir faturanın yeni mali döneme devri yapılmaz.

Cari hesap devri

· Devir sonrasında Cari hesap kartındaki sayısal alanlar ve ilgili pencereler şu şekildedir

Hesap Özeti : Cari hesap açılış fişleri bu pencerede açılış için ayrılan bölümde görüntülenecektir.

Risk Bilgileri : Karşılıksız çek / protestolu senet alanlarında devir parametrelerine göre ya aynen önceki dönem sonundaki bilgiler aynen aktarılacaktır, ya da sıfır değeri alacaktır.

Risk toplamı : Açılış fişleri sonucunda oluşan cari hesap bakiyesi borç ise bu alana (+) olarak, alacak ise (-) olarak aynen yazılacaktır.

Aynı şekilde Raporlama dövizine göre risk tutarları getirilecektir.

İrsaliye riski devredilmeyecektir.

Siparişlerin riski yeni döneme aktarılan fiş tutarlarına göre düzenlenecektir.

Borç Takip Penceresi : Cari hesaba ait açılış işlemleri satırlarında yer alan işlem dövizi türüne göre, borç takip penceresinde bağlı olduğu ödeme tarihine göre görüntülenecektir.

Döviz toplamları : Cari hesaba ait açılış işlemleri satırlarında yer alan işlem dövizi türlerine göre gruplanarak toplam değerleri bu pencerede görüntülenecektir.

· Cari hesapların dönem sonundaki bakiyelerinin devri, cari hesap açılış fişleri aracılığıyla yapılır.

· Bir cari hesabın toplam bakiyesi tek bir işlem satırı olarak devredilmez. Devir işlemi yapılmadan önce bakiye tutarı şu iki kritere göre parçalanır.

İşlem dövizi türüne , Her işlem dövizi cinsinden cari hesap bakiyesi ve bunların

yerel para birimi karşılıkları belirlenir.

İşyeri bilgisine göre , İşlem dövizi türüne göre parçalanan bakiyeler işlemlerin

kaydedildiği işyeri numaralarına göre de parçalanır.

Sonuçta her işyerine ait cari hesap bakiyeleri işyeri numaraları farklı olan ayrı açılış

fişleri oluşturur. Bu fişlerin satırlarında cari hesabın işlem dövizi türü, döviz tutarı ve

bunun yerel para birimi ve raporlama dövizinden karşılığı yer alır.

(Satırda kullanılan kur bilgisi işlem dövizi bakiyesi / Yerel para birimi karşılığı olarak hesaplanır.)

· Devir parametrelerinde cari hesap devri ödeme/tahsilat hareketlerine göre aktarılacak seçilmiş ise ; o cari hesabın işlem dövizlerine göre ayrılmış olan tüm borç takip pencerelerinde o anda kapanmamış olarak görünen hareketler işlemlerin yapıldığı işyerleri ve borç alacak türüne göre ayrıldıktan sonra, bu hareketlerin vade tarihlerine ve tutarlarına bakılarak program tarafından ödeme hareketleri oluşturulur. Daha sonra işyerlerine göre kesilen açılış fişlerinde cari hesapların işlem dövizine ve borç alacak türüne göre parçalanmış bakiyeleri ayrı satırlar halinde yer alır ve bu satırlara ait açıklama alanlarında geçmiş dönem fiş bilgileri getirilir.

· Devir parametrelerinde cari hesap devri son bakiye üzerinden yapılacak seçilmiş ise o cari hesabın işlem dövizlerine ve işyerlerine göre parçalanmış olan bakiyesi borç takip işlemlerine bakılmaksızın açılış fişlerine aktarılır. Bu durumda borç takip sistemi açısından tüm açılış işlemleri vadesi mali yıl başına eşit olan hareketler olarak değerlendirilir.

· Hiç bir cari hesap işleminin yeni mali döneme devri yapılmaz.

· Kredi Kartı Fişlerinin devrinde ödeme tahsilat üzerinden devir yapılıyorsa borç takibi açık satırlar devredilir. Son bakiye üzerinden devir yapıldığında kredi kartı fişleri toplam bakiye olarak yeni dönemde oluşturulan açılış fişine yansır.

· Banka Geri Ödeme Hareketi bilgileri yeni mali yıla devredilmez. Geri ödeme hareketleriyle ilgili rapor alınacaksa kredi kartı fişlerinin kaydedildiği mali döneme girilip rapor alınmalıdır.

Çek / Senet devri

· Çek/Senet işlemleri ( bordroların) yeni mali döneme devri yapılmaz.

· Çek/Senet kartlarının yeni mali döneme devredilmesi açılış bordrosu ya da devir bordrosu gibi işlemler ile yapılmaz.

· Devir işlemi için devir çek/senetleri adı verilen kart türleri kullanılır.

· Yeni mali döneme devredilmeyen çek/senetler :

- “Tahsil edildi” durumunda olanlar ,

- “ Portföyden iade” edilenler ,

- Protestolu senet ve karşılıksız çekler : Devredilmeyecek ise ;

“ Protestolu senetler” ve “Karşılıksız çekler” statüsünde olanlar,

- Tahsil edilemeyen çekler : Devredilmeyecek ise ;

“ Tahsil edilemiyor” statüsünde olanlar ,

- Vadesi devir parametrelerinde belirlenen gün sayısından önceye rastlayan çek ve

senetler ,

- Ciro edildiği tarihten devir parametrelerinde belirlenen ciro takip süresinden daha

fazla süre geçmiş olan “ciro edildi” statüsündeki çek/senetler devredilmez.

· Yukarıda sayılan durumların dışındaki tüm çek/senetler devredilir.

Banka devri

· Devir sonrası Banka kartlarındaki sayısal alanlar ve bağlı pencereler şöyledir :

Dövizli toplamlar : Banka kartına bağlı hesapların devri sonucunda aktarılan

rakamlar hesap döviz türlerine göre gruplanarak bu pencerede görüntülenmelidir.

· Devir sonrası Banka hesap kartlarındaki sayısal alanlar ve bağlı pencereler şöyledir

Borç : Banka açılış fişlerinde seçilen hesap kodu ve hesap detayına göre devreden

bakiye borç ise ilgili hesap detayının borç alanında görüntülenir.

Alacak : Banka açılış fişlerinde seçilen hesap kodu ve hesap detayına göre

devreden bakiye alacak ise ilgili hesap detayının borç alanında görüntülenir.

Bakiye : Borç - Alacak

Hesap Özeti : Banka açılış fişleriyle devredilen tutarlar hesap detayları bazında bu

pencerenin açılış bölümünde görüntülenmelidir.

Döviz toplamları : Banka hesapları bazında dövizli toplamlar olamaz.

· Banka kartları bazında bakiye devri yapılmaz.

· Banka hesaplarının dönem sonundaki bakiyelerinin devri, Banka açılış fişleri aracılığıyla yapılır.

· Açılış fişinde sadece CHS, ÇKK ve SKK hesaplarınin dönem sonu bakiyeleri yer alır. Diğer hesaplar için açılış fişi oluşmaz. Bu hesapları bakiyeleri doğrudan banka hesap kartına yazılır.

· Bir banka hesabının toplam bakiyesi tek bir işlem satırı olarak devredilmez. Devir işlemi yapılmadan önce bakiye tutarı şu iki kritere göre parçalanır.

Hesap detayına göre ; Her hesap detayına ait bakiye ait olduğu hesabın döviz türü ve raporlama dövizi cinsinden belirlenir.

İşyeri bilgisine göre ; Hesap detayına türüne göre parçalanan bakiyeler işlemlerin

kaydedildiği işyeri numaralarına göre de parçalanır.

· Her işyerine ait banka hesap bakiyeleri işyeri numaraları farklı olan ayrı açılış fişleri oluşturur. Bunun yanısıra banka hesabının hesap detayına göre de ayrı açılış satırları oluşturulur. Bu satırlarda kart döviz türü,döviz tutarı ve bunun yerel para biriminden karşılığı yer alır. ( İşlemde kullanılan kur bilgisi işlem Döviz tutarı / yerel para birimi olarak bulunur.)

· Hiç bir banka işleminin yeni mali döneme devri yapılmaz

Kasa devri

· Devir sonrasında Kasa kartındaki sayısal alanlar ve bağlı pencereler şöyledir :

Tahsilatlar toplamı : Kasanın önceki dönemden devreden borç bakiyesi bu

alanda görüntülenir

Ödemeler toplamı : Kasa önceki dönemden alacak bakiyesi devredemez.

Kasa bakiyesi : Önceki dönemden devreden kasa bakiyesi bu alanda

görüntülenir.

Hesap Özeti ( Günlük,Aylık,Haftalık) : Her üç hesap özetinde de önceki

dönemden devreden kasa bakiyesi açılış fişi bölümünde görüntülenmelidir.

Döviz toplamları : Kasa bakiyeleri işlem dövizi türlerine göre parçalanarak

devredilir. Bu durumda döviz toplamlarında devredilen her işlem dövizi türünden

bakiye ve bunların yerel para birimi karşılıkları görüntülenmelidir.

· Kasaların dönem sonundaki bakiyelerinin devri, kasa açılış işlemleri (sadece açılış borç işlemi) aracılığıyla yapılır.

· Bir kasanın toplam bakiyesi tek bir işlem satırı olarak devredilmez. Devir işlemi yapılmadan önce bakiye tutarı şu iki kritere göre parçalanır:

İşlem döviz türüne ; Her işlem dövizi cinsinden kasa bakiyesi ve bunların yerel para birimi karşılıkları belirlenir.

İşyeri bilgisine göre ; İşlem dövizi türüne göre parçalanan bakiyeler ,işlemelerin kaydedildiği işyeri numaralarına göre de parçalanır.

· Sonuçta her işyerine ait kasa bakiyeleri işyeri numaraları farklı olan ayrı açılış işlemleri oluşturur. Bunun yanısıra kasanın işlem dövizi türüne göre de ayrı açılış işlemleri oluşturulur. Bu işlemlerde döviz türü,döviz tutarı ve bunun yerel para biriminden karşılığı yer alır.

· Kasa işlemlerinin yeni mali yıla devri yapılmaz.

Muhasebe devri

· Devir sonrasi Muhasebe hesap kartındaki sayısal alanlar ve bağlı pencereler şöyledir:

Borç , Yerel Para birimi ,Raporlama dövizi , Birim : Muhasebe açılış fişinde ilgili hesabın devreden bakiyesi borç ise bu alanda görüntülenir.

Alacak , Yerel Para birimi ,Raporlama dövizi , Birim : Muhasebe açılış fişinde ilgili hesabın devreden bakiyesi alacak ise bu alanda görüntülenir.

Bakiye : Borç - Alacak

Hesap Özeti : Muhasebe açılış fişinde ilgili hesabın devreden bakiyesi bu pencerede açılış bölümünde görüntülenir.

Dövizli toplamlar : Muhasebe açılış fişlerinde ilgili hesabın devreden işlem dövizi

tutarları ve bunların yerel para birimi karşılıkları bu pencerede görüntülenir.

· Devir sonrası Masraf merkezi kartındaki al